En su art. 193, esta resolución establece que la IGJ no inscribirá sociedades “off shore” que pretendan ejercer en el país de modo habitual actos comprendidos en su objeto social, establecer asiento, sucursal o cualquier otra especie de representación permanente. Por otra parte, prevé que, para desarrollar actividades destinadas al cumplimiento de su objeto y/o para constituir o tomar participación en otras sociedades, dichas sociedades deben, con carácter previo, adecuarse íntegramente a la legislación argentina, es decir, serán consideradas como sociedad local a los efectos del cumplimiento de las formalidades de constitución o de su reforma y contralor de funcionamiento.

La norma prevé, en su sección primera, la obligación de las entidades financieras y cambiarias de mantener, en una base de datos y por el plazo de 5 años, información de clientes que efectúen operaciones -consideradas individualmente- por importes iguales o superiores a $40.000 (o su equivalente en otras monedas). Y, aún en el caso en que dichas operaciones no alcanzasen dicho monto, ordena conservar datos de aquellos que diariamente acumulen operaciones que totalicen la suma de $5.000 –cualquiera sea su importe individual-, a fin de evaluar si consideradas en su conjunto alcanzan o exceden el primer importe señalado.

La UIF establece, mediante una serie de resoluciones, las medidas y procedimientos que deben observar los “sujetos obligados” por la ley 25.246 para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que puedan provenir o estar vinculados a la comisión de los delitos de lavado de activos (un abordaje más profundo de esta temática puede encontrarse en el Manual de Investigación Patrimonial de esta Oficina, donde se ha destacado la utilidad que representan los “sujetos obligados” como fuentes de requerimientos judiciales, en virtud de la información y documentación que la ley les ordena conservar). Mediante el acceso a la sección Resoluciones del sitio web de la UIF, los interesados podrán mantenerse actualizados respecto de las normas dictadas por el organismo.

Esta normativa, publicada en el Boletín Oficinal el 26/03/2012, establece tres regímenes para diversas tipologías de sociedades comerciales, fideicomisos, fondos comunes de inversión y organizaciones sin fines de lucro [con ciertas excepciones, “los sujetos comprendidos en los incisos a) y b) del artículo 49 , las asociaciones civiles y fundaciones no comprendidas en el punto 3 del inciso a) del artículo 69, ambos de la Ley de Impuesto a las Ganancias y los fondos comunes de inversión no comprendidos en el punto 7, del inciso a) del citado artículo 69”]: 1) De información: deberán comunicar personas físicas y sucesiones indivisas que resulten titulares o detentadoras de participación en el capital social; sociedades, empresas, establecimientos estables, patrimonios de afectación o explotaciones domiciliados, radicados o ubicados en el exterior, que resulten titulares o tengan participación en los términos citados; sociedades controladas, controlantes y/o vinculadas; directores, gerentes, administradores, síndicos, miembros del consejo de vigilancia y otros apoderados no contemplados en ninguno estos cargos; 2) De registración: respecto de las operaciones de transferencia y/o cesión total o parcial, a título gratuito u oneroso; y 3) De actualización de autoridades societarias.