La insolvencia constituye el eje transversal de los casos penales que aborda esta Área. Su intervención se da, principalmente, en aquellos casos en los que los procesos concursales regulados por la ley 24.522 y sus modificatorias son utilizados de manera fraudulenta, con el consiguiente desvío de su finalidad legal, la afectación del interés público y la lesión a los derechos de los acreedores.
Su ámbito de intervención comprende los delitos previstos en los artículos 176 a 180 del Código Penal, sobre Quebrados y otros deudores punibles (Capítulo V, Título VI, Libro II), así como también otros tipos penales en los que se pueden encuadrar las distintas modalidades delictivas vinculadas con la insolvencia y los procesos concursales, como estafas y defraudaciones.
Entre las modalidades delictivas que aborda el área se encuentran el vaciamiento de patrimonios -de personas humanas o jurídicas-, a través de distintos mecanismos de sustracción de activos y simulación de pasivos; y los fraudes en concursos preventivos, incluida la manipulación de mayorías legales, con el fin de perjudicar a legítimos acreedores. También la utilización de los concursos preventivos o quiebras como medio o vehículo para la comisión de otros delitos, como el lavado de activos; y maniobras ilícitas que se revelan o se perfeccionan en el marco de estos procesos.
Como función de apoyo, el área brinda asesoramiento sobre distintos institutos del derecho civil y comercial y analiza estructuras contractuales y societarias relevantes para investigaciones penales complejas.
Funciones
En este contexto, de conformidad con lo dispuesto en la Resolución PGN 914/12, las funciones del área operativa de Concursos y Quiebras pueden sintetizarse en los siguientes puntos:
- Llevar un registro actualizado de las diferentes manifestaciones de la delincuencia económica de competencia del área.
- Elaborar una base de datos con las investigaciones y problemáticas relacionadas con fraudes concursales con el objeto de detectar patrones comunes que permitan anticipar ámbitos de riesgo y orientar futuras investigaciones.
- Elaborar informes periódicos sobre el estado de las investigaciones que se vinculan con procesos concursales iniciados en la Justicia Nacional en lo Comercial, señalando los avances y dificultades observadas.
- Diseñar estrategias de investigación para el esclarecimiento de los hechos de competencia del Área.
- Efectuar un seguimiento y estudio permanente de la jurisprudencia nacional e internacional sobre la materia.
- Prestar asesoramiento técnico y brindar la colaboración necesaria a las Fiscalías que intervienen en la investigación de hechos de competencia del Área.
- Disponer enlaces y acciones interinstitucionales con organismos especializados en la materia con el propósito de mejorar las investigaciones.
- Presentar ante las autoridades que correspondan los informes confeccionados por el Área de Asistencia Técnica de la Procuraduría.
