OBJETIVOS Generar capacidades teóricas y prácticas para orientar las investigaciones penales hacia la efectiva identificación, localización, inmovilización y recupero en favor del Estado de los beneficios económicos generados por los delitos tributarios. Comprender la relevancia de la política criminal de recupero de activos en la persecución de los delitos fiscales. Receptar el cambio fundamental de paradigma que ha tenido lugar en el derecho penal, desde un enfoque centrado en la persecución de personas hacia uno orientado también al recupero de activos. |
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DESTINATARIOS |
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Integrantes del Ministerio Público Fiscal. Personal de áreas operativas y legales de la AFIP relacionadas con la temática.
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CONTENIDOS |
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Módulo I: La estrategia de recupero de activos en el marco de los delitos tributarios. Su relevancia. Distintas medidas Decomiso (art. 23 CP) vs. Restitución de bienes (art. 29 CP). Decomiso previsto en la Ley de Procedimiento Tributario 11.683 (artículo incorporado a continuación del art. 40 por Ley N° 26.044/2005). Análisis de la jurisprudencia. Naturaleza jurídica y alcance de ambas instituciones. Presupuestos y requisitos. Ventajas y Dificultades. Determinación de los beneficios económicos del delito tributario.
Módulo II: Etapas en el proceso de recupero de activos A. Identificación y localización de activos Principales fuentes de información de la AFIP. Intercambio de información internacional tributaria AFIP. B. Medidas cautelares con fines de recupero La necesidad de adoptar medidas cautelares en forma temprana. Objeto de las medidas cautelares. Presupuestos de admisibilidad, caracteres y cuestiones procesales. Tipos de responsabilidades patrimoniales. Historia de las medidas cautelares en el proceso penal. Medidas cautelares en particular: embargo preventivo, clausura preventiva, secuestro, inhibición general de bienes, intervención judicial, prohibición de innovar, prohibición de contratar, anotación de litis, suspensión de CUIT y congelamiento de cuentas y otros productos bancarios. C. Administración y disposición final de los bienes Custodia, administración y conservación de bienes durante el proceso. Destino final de los bienes recuperados. |
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MODALIDAD |
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Videoconferencia en sedes de AFIP. |
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DISERTANTES |
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Dra. Carmen Chena, Titular de la Dirección General de Recupero de Activos y Decomiso de Bienes del Ministerio Público Fiscal de la Nación. Dr. Juan Jose Cappannari, Jefe de la División Coordinación de Acciones Penales de Interior. Dra. María Cecilia Ventura, Directora de la Dirección de Fiscalidad Internacional. Dr. Santiago Mozetic, Director de la Dirección Regional de los Recursos de la Seguridad Social Grandes Empleadores. Dr. Sergio Maguiña, Director de la Dirección de Información Estratégica para Fiscalización.
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COORDINACIÓN GENERAL |
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Dra. Fabiana Comes, Directora de la Dirección de Planificación Penal. |
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Inscripción: vía correo electrónico a rgonzalez@mpf.gov.ar, con indicación de la identidad, DNI y cargo del interesado y mención de la sede a la que asistirá.
SEDES:
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Dependencia |
Provincia |
Localidad |
Domicilio |
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AFIP |
Central |
CABA |
CABA |
Hipólito Yrigoyen 370 3°subsuelo |
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AFIP |
Direccion Regional Bahia Blanca |
Buenos Aires |
Bahia Blanca |
San Martin 145 piso 7 |
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AFIP |
Dirección Regional Junín |
Buenos Aires |
Junín |
Alvarez Rodriguez 59 / 61 PB |
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AFIP |
Dirección Regional La Plata |
Buenos Aires |
La Plata |
Calle 50 N° 460 piso 3 |
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AFIP |
Dirección Regional Mar Del Plata |
Buenos Aires |
Mar del Plata |
San Martin 2932 piso 5 |
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AFIP |
Dirección Regional Mercedes |
Buenos Aires |
Mercedes |
Calle 29 N° 684 2° (6600) |
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AFIP |
Dirección Regional Resistencia |
Chaco |
Resistencia |
French 532 - Piso 6 |
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DGI - DGA |
Dirección Regional Comodoro Rivadavia |
Chubut |
Comodoro Rivadavia |
Belgrano 275 piso 1 |
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DGI |
Agencia Nº 1 |
Cordoba |
Córdoba |
Bv. San Juan 325 piso 14 |
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AFIP |
Capacitación |
Cordoba |
Córdoba |
San Luis 92, piso 2 |
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DGA |
Dirección Regional Aduanera Central |
Cordoba |
Córdoba |
Bv. San Juan 325 piso 15 |
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AFIP |
Dirección Regional Río Cuarto |
Cordoba |
Río Cuarto |
San Martin 137 10° |
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AFIP |
Dirección Regional Paraná |
Entre Rios |
Paraná |
Av. Francisco Ramirez 2093 piso 3 |
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DGI |
Dirección Regional Mendoza |
Mendoza |
Mendoza |
Garibaldi 18/36 piso 6 |
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AFIP |
Dirección Regional Posadas |
Misiones |
Posadas |
Santa Fe 1880, piso 3 |
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AFIP |
Dirección Regional Neuquén |
Neuquen |
Neuquén |
Independencia 150, CP 8300 |
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AFIP |
Dirección Regional Salta |
Salta |
Salta Capital |
Deán Funes 190 - 7° Piso, CP 4400 |
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AFIP |
Dirección Regional San Juan |
San Juan |
San Juan |
Ignacio de la Rosa Oeste 20 piso 2 |
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AFIP |
Agencia Rio Gallegos |
Santa Cruz |
Río Gallegos |
Sarmiento 80, piso 1 | |
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DGA |
Dirección Regional Aduanera Hidrovía |
Santa Fe |
Rosario |
Alvear 149, Piso 2 |
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AFIP |
Dirección Regional Rosario |
Santa Fe | Rosario |
San Martín 702 subsuelo |
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AFIP |
Dirección Regional Santa Fe |
Santa Fe |
Santa Fe |
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| Salta 2770 piso |
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AFIP |
Dirección Regional Tucumán |
Tucuman |
San Miguel de Tucumán |
Junín 67, Piso 7 |
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